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近日，人力資源和社會保障部、財政部等五部門聯合發布《個人養老金實施辦法》(以下簡稱《實施辦法》)。同日，銀保監會發布《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法(征求意見稿)》。

據人力資源和社會保障部養老保險司副司長賈江介紹，個人養老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度，屬于第三支柱保險中有國家制度安排的部分。

記者了解到，我國多層次、多支柱養老保險體系中，第一支柱是基本養老保險，包括職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險，屬于公共養老金，由國家、單位、個人共同承擔。截至9月底，全國基本養老保險參保人數達10.47億人。

第二支柱是企業年金和職業年金，由單位和職工共同繳費，國家給予政策支持。截至3月末，參加職工約7200萬人；第三支柱包括個人儲蓄型養老保險和商業養老保險，是個人利用金融手段增加養老保障供給的有效形式。

專家表示，2023年4月，國務院辦公廳印發《關于推動個人養老金發展的意見》，標志著個人養老金制度的建立。而這次《實施辦法》等相關文件發布，則意味著個人養老金制度進入實質性推動落地階段。

個人養老金與存款有何區別？有什么作用？

個人養老金是一種“特殊”的存款。華中科技大學社會學院副教授謝勇才接受央廣網記者專訪時說，個人養老金與一般存款相比，主要有兩大區別：一是個人養老金可以享受一定的稅收優惠；二是個人養老金可以投資運營，通過個人的投資理財運作，購買不同風險等級的金融產品，風險由個人承擔，收益歸個人所有。

同時，參加個人養老金制度，可以幫助個人理性規劃養老資金，浙江曉德律師事務所首席律師陳文明解釋，從制度設計可以看出，賬戶資金是封閉運行的，在繳費階段只進不出，個人繳費和投資收益都在賬戶里滾存，到達領取基本養老金年齡等條件時就可以領取。

他進一步稱，也就是說，從制度上幫助參加人把牢個人養老金的出口，有助于個人理性規劃養老資金，合理選擇投資產品和投資期限，避免提前支取，從而切實起到補充養老的作用。

個人養老金賬戶怎么開？

參加個人養老金，需要開通個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶。

如何操作？陳文明介紹，首先要開立個人養老金賬戶。按照《實施辦法》，賬戶由參加人通過國家社會保險公共服務平臺、“掌上12333”等全國統一線上服務入口或者商業銀行等渠道，在個人養老金信息管理服務平臺建立。個人養老金賬戶具有唯一性，用于信息記錄、查詢和服務等。

接下來，再開立個人養老金資金賬戶。這個資金賬戶需要在符合規定的商業銀行開立或者指定，用于繳費、購買金融產品、歸集收益、領取個人養老金等。“這兩個賬戶都是唯一的，且互相對應。”陳文明說，通過商業銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。兩個賬戶開立后，參加人就可以向個人養老金資金賬戶繳費、購買個人養老金產品了。

年老后，個人養老金如何領取？

謝勇才提醒，參加人達到領取基本養老金年齡，經信息平臺核驗領取條件后，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金，需要注意的是，領取方式一經確定不得更改。待遇領取時，需要將個人養老金由個人養老金資金賬戶轉入本人的社會保障卡銀行賬戶。

為什么要設立兩個個人養老金賬戶？

個人養老金資金賬戶可以選擇一家符合規定的商業銀行開立或者指定，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定。

那么，為什么要設立兩個個人養老金賬戶？兩個賬戶之間有何種關聯？

謝勇才介紹，兩個賬戶的功能與定位不同。個人養老金賬戶主要用于登記和管理個人身份信息，記錄個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是個人參加個人養老金和享受稅收優惠政策的基礎。

而個人養老金資金賬戶，主要為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金產品投資、個人養老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。簡言之，個人養老金賬戶主要用于信息記錄，個人養老金資金賬戶主要用于繳費、投資和待遇支付，二者相互關聯、捆綁使用。

參加個人養老金制度，能享受到哪些利好政策？

陳文明說：“首先，在繳費環節，每年不超過繳費上限12000元的部分，可以通過個人所得稅綜合所得預扣預繳或次年匯算清繳，在個人所得稅前辦理扣除。其次，在投資環節，取得的投資收益暫不征收個人所得稅。”最后，參加人領取個人養老金時，不區分領取方式和領取額度，均按照3%的稅率繳納個人所得稅，這個稅率是比較低的。

購買養老金產品需要重新開戶嗎？哪些機構可以賣個人養老金基金？

陳文明表示，值得注意的是，個人養老金賬戶具有唯一性，一旦開立就不會變化。而個人養老金資金賬戶雖然有且只能有一個，但是可以變更的。《實施辦法》明確，參加人可以在不同商業銀行之間變更其個人養老金資金賬戶。

哪些機構可以賣個人養老金基金？

謝勇才解釋，由于個人養老金產品應當具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值等基本特征，這就要求銷售機構需要具備資金規模較大、財務指標穩健和經營狀況良好等重要資質。因此，個人養老金基金的主要銷售機構是比較成熟的商業銀行、證券公司和第三方基金銷售機構。

錢存入個人養老金賬戶后，這筆錢該怎么用？

《實施辦法》明確，個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品，實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。

綜上，陳文明介紹，個人養老金賬戶里的資金使用主要是用于購買金融產品。由于個人養老金存續時間長，長期來看，投資需求更加突出。

對于個人來說，如果臨近退休或者規避風險，可以選擇保險或者理財，而對于年輕人來說，可以選擇突出投資功能的公募基金。

與一般的金融產品相比，個人養老金產品有什么不同呢？

與一般金融產品相比，謝勇才說，個人養老金產品需要具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值等重要屬性，即個人養老金產品應當是安全性和規范性相對較高的金融產品。

個人養老金是否可以繼承？購買個人養老金需注意什么？

在《實施辦法》中明確規定，參加人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承。參加人出國或出境定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業銀行將參加人個人養老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

陳文明解讀：“個人養老金可選類型包括了銀行理財、商業養老保險、公募基金等金融產品。個人購買個人養老金，應先做風險測評，并購買不超過自己風險承受能力的產品。”

對于普通投資者來說，他建議，選擇產品要結合自身的實際情況，把握風險承受能力，考慮自身年齡等因素，同時也需要儲備一定的金融投資知識。

建立個人養老金制度，意味著什么？

個人養老金制度作為養老金體系的第三支柱，意義深遠。

在謝勇才看來，個人養老金制度的出臺，意味著我國正式建立了多層次、多支柱的養老保險體系，對于進一步編密織牢養老保障網、實現養老保險制度的可持續和高質量發展、滿足國民日益增長的多樣化養老保障需求、提升國民的養老保障水平以及優化資本市場結構，都具有重要而又深遠的意義。

轉自：央廣網

來源： 中國財經報