圖片來源于網(wǎng)絡(luò)

隨著我國社會(huì)老齡化越來越嚴(yán)重，養(yǎng)老幾乎是國民熱議的話題，就連不少90、00后也加入了養(yǎng)老大軍，就連我自己也在前段時(shí)間買了養(yǎng)老保險(xiǎn)。想要老有所依，是需要從現(xiàn)在就開始制定財(cái)務(wù)目標(biāo)、控制預(yù)算以及提前進(jìn)行長期儲(chǔ)蓄。

今年4月份，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，我國開始建立個(gè)人養(yǎng)老金制度。表示，要推動(dòng)發(fā)展適合國情、政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的個(gè)人養(yǎng)老金，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能，協(xié)調(diào)發(fā)展其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，健全多層次、多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

在傳統(tǒng)觀念中，人們普遍認(rèn)為“養(yǎng)兒防老”。實(shí)際上，只有很少一部分人認(rèn)為他們?cè)谕砟陼?huì)得到子女的支持。這在一定程度上反映出，人們的養(yǎng)老觀念已經(jīng)發(fā)生了變化，“養(yǎng)老靠自己，規(guī)劃要趁早”的理念正被更多的年輕人接受。

再加上80年代，我國嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃生育政策，使得很多家庭都變得越來越小。在“421”的家庭結(jié)構(gòu)之下，主要靠家庭贍養(yǎng)老人的挑戰(zhàn)越來越大。尤其是現(xiàn)代人越來越長壽，三世同堂、四世同堂的情況比比皆是。同時(shí)，我們也無法完全靠政府和企業(yè)養(yǎng)老，在這樣的大背景下，個(gè)人養(yǎng)金制度的推行就尤為重要。

簡單來說，這筆錢是你自己存，自己花。

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系分為三個(gè)層次：

目前基本養(yǎng)老金替代率（退休時(shí)的養(yǎng)老金與退休前工資收入的比率）不高，企業(yè)年金或職業(yè)年金覆蓋面還不夠廣，要滿足國民的老年生活需要，很有必要發(fā)展第三支柱“個(gè)人養(yǎng)老金制度”。

首先是誰能繳納。只要你是在職人員不論是什么樣的就業(yè)形態(tài)，即不論是單位就業(yè)還是靈活就業(yè)，不受就業(yè)地域、戶籍限制，只要個(gè)人自愿都可以公平參加這個(gè)制度，跨省跨地域流動(dòng)時(shí)，個(gè)人的權(quán)益都不受影響。

11月，人社部發(fā)布《關(guān)于公布個(gè)人養(yǎng)老金先行城市（地區(qū)）的通知》，北京、上海、廣州等36個(gè)先行城市和地區(qū)已經(jīng)正式啟動(dòng)。各省（市）至少有1個(gè)，有5省各2個(gè)、福建；全省納入。詳細(xì)城市明細(xì)如下；

圖片來源于社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)

也就是說，如果不在首批先行的36個(gè)城市（地區(qū)）的話，目前是不能參與個(gè)人養(yǎng)老金制度的。

不過涉及范圍還是比較廣的，在先行的36個(gè)城市（地區(qū)）的人群覆蓋以發(fā)達(dá)城市和城鎮(zhèn)職工為主，也涉及一些農(nóng)村有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人群，且還沒有退休的人員，就可以自愿參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

個(gè)人養(yǎng)老金不同于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是政府支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

“通俗地說，個(gè)人養(yǎng)老金就是通過政策支持，鼓勵(lì)大家在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上再增加一份積累，為老年生活再添一份保障。”

根據(jù)《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，每位個(gè)人養(yǎng)老金參加人都需要開設(shè)兩個(gè)賬戶，即個(gè)人養(yǎng)老金賬戶及個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。一個(gè)是在信息平臺(tái)建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務(wù)等；另一個(gè)是在銀行開立或者指定的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，用于繳費(fèi)、購買產(chǎn)品、歸集收益等。

這兩個(gè)賬戶是相互唯一對(duì)應(yīng)的，參加人可以分別在國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社保卡、“掌上12333”、商業(yè)銀行等多個(gè)渠道開設(shè)。

目前，可以開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的銀行有23家，另外還有11家理財(cái)公司，包括六大銀行、十二家股份制銀行和五大城商行。如果對(duì)理財(cái)公司比較了解的人，在理財(cái)公司開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶也是不錯(cuò)的選擇，它可能會(huì)讓你得到更貼近性的服務(wù)，和更多優(yōu)選理財(cái)產(chǎn)品的選擇。

圖片來源于社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)

只有以上獲批的銀行才可以辦理個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)！如果有這方面需求，可以直接帶著身份證和銀行卡到銀行網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行辦理即可。

開戶過程也不復(fù)雜，如果你所在的銀行服務(wù)不錯(cuò)，大概需要5分鐘完成開戶，非常簡單。你的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶選擇在哪家銀行開立，最好從個(gè)人習(xí)慣、銀行信譽(yù)等因素出發(fā)綜合考慮。一般來講，根據(jù)反洗錢、實(shí)名制等具體要求，開立之后不能夠輕易改變。

目前，參與人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元。并不是你想買多少就能買多少的，《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》規(guī)定，每人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額是不能超額繳費(fèi)的。我相信，未來試點(diǎn)逐漸完成，全面推行之后，存繳上限一定會(huì)放開。

同時(shí)，對(duì)于參與人來說，可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)能力，自主決定是每年都參與還是部分年度參與，以及年度內(nèi)繳多少、一次性繳納還是分次繳納。

我個(gè)人認(rèn)為，12000元最重要的邏輯是讓你形成定投的習(xí)慣。如果自己進(jìn)行個(gè)人儲(chǔ)蓄，今天存，明天就可以支取，其實(shí)并不能形成真正的投資約束。而個(gè)人養(yǎng)老金的封閉管理是強(qiáng)制性的，一旦錢存進(jìn)去，無法馬上取出來，只能進(jìn)行投資組合的選擇，這是形成定投習(xí)慣最簡單的方式。

對(duì)于個(gè)人養(yǎng)老金制度來講，如果每年都轉(zhuǎn)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中12000元，那么在繳稅的時(shí)候，將扣除這部分應(yīng)繳的稅費(fèi)。

而如果你的賬戶通過投資賺錢了，收益部分暫時(shí)不征收個(gè)人所得稅，個(gè)人養(yǎng)老金可以抵扣稅金，你的收入越高，抵扣的稅基越多。這筆錢我們還是要看它直接產(chǎn)生的投資收益是多少，也只在領(lǐng)取收入的時(shí)候從實(shí)際稅率7.5%降為3%的稅率計(jì)算的。

圖片來源于社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)

以上個(gè)人養(yǎng)老金賬戶每年繳納1.2萬元為例，上表年收入為扣除五險(xiǎn)一金和專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目以后的年收入。舉個(gè)例子：假設(shè)納稅人目前適用稅率為10%，每年繳納1.2萬元，每年可以減少個(gè)稅12000×(10%-3%)=840元，繳納30年的話就能減稅2.52萬元。

目前，證監(jiān)會(huì)已公布入選的129只基金產(chǎn)品名單。個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)類產(chǎn)品名單也已公布，有來自6家保險(xiǎn)公司的總計(jì)7款產(chǎn)品入圍。

這意味著，可以購買的個(gè)人老金產(chǎn)品是相對(duì)有限的，主要有儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金等。投資個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，可以根據(jù)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好，綜合搭配各類產(chǎn)品。

個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄產(chǎn)品；

儲(chǔ)蓄存款（包括特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄，不包括其他特定目的儲(chǔ)蓄）

個(gè)人養(yǎng)老金理財(cái)產(chǎn)品；

個(gè)人養(yǎng)老基金產(chǎn)品；

個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品；

包括年金保險(xiǎn)，兩金保險(xiǎn)，并符合以下要求；

個(gè)人養(yǎng)老金參與人可以通過專屬賬戶購買這些產(chǎn)品，并享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠、基金管理費(fèi)和托管費(fèi)優(yōu)惠。

圖片來源于社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)

接下來，看個(gè)人養(yǎng)老金投資的機(jī)構(gòu)/平臺(tái)的監(jiān)管情況。負(fù)責(zé)個(gè)人養(yǎng)老金投資的平臺(tái)，我們來看看下面這三大類。

在投資組合上，我選了一部分目標(biāo)日期基金、一部分相對(duì)積極型目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)基金，但同時(shí)保證一部分穩(wěn)健平衡的。在個(gè)人養(yǎng)老金賬戶中的基金產(chǎn)品，因?yàn)橥顿Y周期較長，所以選擇按期定投的方式即可。

不過需要注意的是，目前可以交易的基金是有持有期限的，持有期從一年到五年不等，也就是說，如果買入的是持有期為一年的基金，則基金發(fā)行不滿一年之前是不能贖回的，這一點(diǎn)需要清楚。

其次，不同的基金產(chǎn)品，費(fèi)率有很大的差別。一般情況下，購買基金時(shí)要交1%的手續(xù)費(fèi)，叫作購買費(fèi)率，但個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品現(xiàn)在只收0.1%的費(fèi)率。管理費(fèi)，每年0.5%，托管費(fèi)每年0.1%，兩個(gè)相加0.6%。回費(fèi)率，很多基金如果存期很短，有贖回的要求，最高的時(shí)候能收到1.5%。

參與人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，經(jīng)信息平臺(tái)核驗(yàn)領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改。領(lǐng)取時(shí)，應(yīng)將個(gè)人養(yǎng)老金由個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶轉(zhuǎn)入本人社會(huì)保障卡銀行賬戶。

參與人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

個(gè)人養(yǎng)老金制度給我們提供了一種新的養(yǎng)老保障途徑，更加完善了我國的養(yǎng)老制度，不過個(gè)人養(yǎng)老金由于是完全自費(fèi)，完全自愿的原則，所以我們?cè)谕顿Y前還是要認(rèn)真衡量自身需求之后再考慮是否參與。