如何被發(fā)現(xiàn)？金稅四期稅收大數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)。

如何運作？虛構(gòu)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)。

??原理：利用我國稅制中“關(guān)于不同性質(zhì)收入適用不同稅率”的差別來降低稅。

勞務(wù)報酬于個人所得稅，繳納比例最高45%。如果成立個人獨資公司，可以適用國家相關(guān)稅收政策，稅率可低至3%-5%。

簡單說：是個人勞務(wù)所得虛構(gòu)成企業(yè)經(jīng)營所得來逃避個人所得稅。

天眼查可以看到DL注冊兩家小微企業(yè)，為什么是小微企業(yè)？小微企業(yè)稅收減免。

2023年，國家對小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策如下：

月銷售額10萬以下，如果是按季繳納稅收的，季度銷售額在30萬以下的，免征增值稅。

小微企業(yè)的每年納稅率所得額在100萬以下的部分減按25%記入納所得額后，按照20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，針對在100萬至300萬之間的部分，按照10%的稅率計算企業(yè)所得稅。

為什么會走到這一步？

根據(jù)上海稅務(wù)機(jī)關(guān)的通報中可以看到：是被督促后整改不徹底，于是稅務(wù)機(jī)關(guān)把2023年到2023年的收入全部查了一遍。

大白話：就是稅務(wù)機(jī)關(guān)多次提醒后，仍然整改不徹底，未主動自查補(bǔ)繳310.79萬，最后310萬處4倍最高罰款且曝光。

后續(xù)稅金及罰款的幾個可能來源是？

DL大概率會持有以下資產(chǎn)：

金融資產(chǎn)：

存款等現(xiàn)金類。金額應(yīng)該不夠1個億。

基金等投資類。市場不好也必須贖回。

保險等保障類。估計持有不多。保險類變現(xiàn)容易，損失小。

不動產(chǎn)。不動產(chǎn)變現(xiàn)時效慢，價格容易被打折。企業(yè)股權(quán)。隨著DL被封，以DL為標(biāo)的企業(yè)股權(quán)會大幅縮水。

如何正確應(yīng)對稅務(wù)稽查？

稅務(wù)檢查：稅務(wù)機(jī)關(guān)通常情況下只是對于報案的稅務(wù)問題進(jìn)行檢查，大數(shù)據(jù)報啥查啥，不會全面檢查，這點非常重要。預(yù)交案例保證金。擬處罰對象接到擬處罰通知后，在規(guī)定時間向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納案件保證金。首先端正態(tài)度，先預(yù)先繳納相關(guān)款項到稅務(wù)指定賬號，后續(xù)因為態(tài)度端正，積極配合稅務(wù)檢查，稅務(wù)機(jī)關(guān)可酌情或是減輕滯納金5%-10%。稅務(wù)聽證。當(dāng)事人接到擬處罰單時，擬處罰金額超過1萬元，當(dāng)事人應(yīng)在三天內(nèi)向擬處罰機(jī)構(gòu)提出稅務(wù)聽證。

如果不提出，則視為不稅務(wù)聽證，就喪失了向稅務(wù)機(jī)關(guān)解釋、提供材料的機(jī)會。

申請延期或是分期繳納。行政復(fù)議等后續(xù)

關(guān)鍵：積極正確應(yīng)對稅務(wù)稽查，避免”拔出蘿卜帶出泥”。