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小規(guī)模如何報(bào)稅做賬流程(小規(guī)模如何報(bào)稅做賬務(wù)處理)

征期必看

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅消費(fèi)稅與附加稅費(fèi)申報(bào)表整合有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告〔2023〕20號(hào)），自2023年8月1日起，增值稅、消費(fèi)稅分別與城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加申報(bào)表整合，啟用《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）》、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》、《增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳表》及其附列資料和《消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表》。

今天申稅小微為大家?guī)砹诵∫?guī)模納稅人增值稅及附加稅費(fèi)操作指南，快來一起學(xué)習(xí)下吧~

電子稅務(wù)局操作指南

申報(bào)路徑

步驟1：登錄電子稅務(wù)局，選擇【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】

步驟2：點(diǎn)擊【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)（小規(guī)模納稅人適用）】

申報(bào)步驟

01

進(jìn)入【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)（小規(guī)模納稅人適用）】模塊后，顯示溫馨提示，點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入申報(bào)表填寫頁面。

02 申報(bào)表填報(bào)

進(jìn)入申報(bào)表后，自動(dòng)帶出納稅人名稱、扣繳稅款所屬期、填表日期。填寫相應(yīng)欄次銷售額本期數(shù)。

03 選填附列資料（一）

如有差額征收情況的，填寫附列資料（一）服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)。

04 選填《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》

可根據(jù)實(shí)際情況，選擇“減免性質(zhì)代碼及名稱”下拉菜單，并填寫相應(yīng)的減免稅明細(xì)并保存。

05 填報(bào)附列資料（二）：附加稅費(fèi)情況表

第1欄“計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)”、第4欄“本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額”根據(jù)主表24欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”中數(shù)據(jù)自動(dòng)生成。

納稅人可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行選擇第5欄“減免性質(zhì)代碼”，選擇后自動(dòng)生成第6欄“減免稅（費(fèi)）額”。

核實(shí)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊保存。

06 回到主表

主表25 26 27欄附加稅額根據(jù)附表二附加稅費(fèi)申報(bào)表中應(yīng)補(bǔ)（退）稅額自動(dòng)帶出。

所有申報(bào)信息填寫完畢后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕進(jìn)行申報(bào)。

注意事項(xiàng)

1.當(dāng)主表24欄“本期應(yīng)補(bǔ)退稅額”數(shù)值發(fā)生變化，或減免稅明細(xì)表中限額減免數(shù)值發(fā)生變化，務(wù)必在主表數(shù)據(jù)更新后重新進(jìn)入《附加稅費(fèi)情況表》中進(jìn)行確認(rèn)后再進(jìn)行申報(bào)。

2.享受重點(diǎn)群體人員、退役士兵稅收優(yōu)惠政策的，請(qǐng)點(diǎn)擊“重點(diǎn)群體人員采集”或“企業(yè)退役士兵采集”按鈕進(jìn)行相關(guān)信息填報(bào)。

eTax網(wǎng)上電子申報(bào)客戶端操作指南

申報(bào)路徑

步驟1：主界面-【賬戶】-右上角【更新核定】。

小提示：填寫報(bào)表前，因?yàn)橛胁糠直硇枰獛С龀跏蓟瘮?shù)據(jù)，請(qǐng)確保當(dāng)月更新過核定信息。如果初始化數(shù)據(jù)有誤，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，調(diào)整后，可通過手動(dòng)更新核定至最新數(shù)據(jù)。

步驟2：登錄【eTax@SH 3】—在【稅費(fèi)申報(bào)】中進(jìn)行選擇填寫。請(qǐng)留意稅款所屬期。

申報(bào)步驟

01 申報(bào)表填報(bào)

進(jìn)入申報(bào)表，填寫本期銷售額。

02 按需填報(bào)附表一

存在差額征收情況的納稅人，根據(jù)自身情況填寫附列資料一。

03 選填增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表

根據(jù)實(shí)際情況，選擇減免稅性質(zhì)代碼，填寫減免稅項(xiàng)目。

04 填報(bào)附表二：附加稅費(fèi)情況表

可根據(jù)自身情況選填第5欄“減免性質(zhì)代碼”和第6欄“減免稅（費(fèi)）額”。

核對(duì)檢查數(shù)據(jù)正常后審核保存。第10欄本期應(yīng)補(bǔ)退稅（費(fèi)）額將自動(dòng)帶入到主表第25、26、27行次。

05 申報(bào)表發(fā)送