一般納稅人企業(yè)一年開(kāi)票100萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)80萬(wàn)，一年需要交多少稅？

一般納稅人企業(yè)增值稅13%、企業(yè)所得稅25%

企業(yè)所得稅考慮的因素比較多：

一是企業(yè)是否盈利，如果盈利則需要交納企業(yè)所得稅，否則不需要交納企業(yè)所得稅;

二是根據(jù)該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模

三是該企業(yè)是否為高新技術(shù)企業(yè)

這個(gè)問(wèn)題是沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)答案的，因?yàn)闂l件并沒(méi)有完善。要準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)交的稅金需要根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、規(guī)模等確定準(zhǔn)確的稅種、稅目、稅率。一般老板們對(duì)于這個(gè)問(wèn)題可能是比較關(guān)心的，因?yàn)闃I(yè)務(wù)、資金和稅是老板們繞不過(guò)去的三個(gè)話題，所以建議請(qǐng)專業(yè)的財(cái)務(wù)來(lái)核算，也可以要求財(cái)務(wù)根據(jù)公司的實(shí)際情況，幫老板制定一個(gè)自動(dòng)計(jì)算的模板，這樣老板有了大概的數(shù)字之后，就可以對(duì)稅金的情況心中有數(shù)了。

對(duì)于一年需要交多少稅，僅僅有這些條件是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。

首先，到底公司涉及到哪些稅種。最容易想到的是增值稅，但是除了增值稅之外，還有附加稅費(fèi)，還有企業(yè)所得稅，印花稅等常見(jiàn)的稅種，如果涉及到其他的項(xiàng)目，那么相應(yīng)的稅費(fèi)也是要繳納的。比如消費(fèi)稅、房產(chǎn)稅等等。

稅

其次，即使是增值稅，那么也有6%，9%，13%等不同的稅率，對(duì)于一般納稅人來(lái)說(shuō)，銷項(xiàng)適用的是什么稅率，有沒(méi)有混合銷售的情況，能夠取得的進(jìn)項(xiàng)80萬(wàn)是怎么組成的，一般企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)組成都是比較復(fù)雜的，可能會(huì)13%，9%和6%都有一些，這樣的話并不能單獨(dú)用13%來(lái)進(jìn)行匡算。此外，企業(yè)有沒(méi)有享受簡(jiǎn)易征收，有沒(méi)有從小規(guī)模那里購(gòu)進(jìn)商品或者服務(wù)，也還可能涉及到簡(jiǎn)易征收的征收率。

2023小規(guī)模稅收優(yōu)惠政策

小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)15萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過(guò)45萬(wàn)元，下同)的，免征增值稅。

小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額超過(guò)15萬(wàn)元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過(guò)15萬(wàn)元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。

個(gè)人獨(dú)資稅收優(yōu)惠政策

以業(yè)務(wù)分流，成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅，只繳納個(gè)人所得稅，企業(yè)交完個(gè)稅的所得利潤(rùn)全部歸個(gè)人所有，不需要繳納分紅稅。經(jīng)過(guò)這種籌劃方式，分紅時(shí)就不需要再次繳納20%的個(gè)稅了。這給企業(yè)減少了較大的賦稅負(fù)擔(dān)。企業(yè)改變商業(yè)模式，成立XX工作室，XX事務(wù)所等，享受以下優(yōu)惠政策：

增值稅(疫情過(guò)后國(guó)家針對(duì)小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策增值稅可享受1%稅率)，個(gè)獨(dú)不繳納企業(yè)所得稅

個(gè)人所得稅：2.1%(小規(guī)模最高2.1%)

總稅負(fù)最高不超過(guò)5.18%

節(jié)稅案例

年薪100萬(wàn)，需要支付40多萬(wàn)個(gè)人所得稅收，稅率45%?

如果年薪百萬(wàn)人員自行設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)A，以合同方式向原企業(yè)B提供市場(chǎng)管理和其他服務(wù)，如果B公司向A公司支付100萬(wàn)，A公司可以享受經(jīng)個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得核定征收的政策，那么公司稅收籌劃如下:

增值稅(疫情過(guò)后國(guó)家針對(duì)小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策增值稅可享受1%稅率):100萬(wàn)/1.03*3%=29126元

附加費(fèi):29126*6%=1747.56元

個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅金:100萬(wàn)/1.03*10%*20%-10500=8917元

納稅總額為29126+1747.56+8917=39791.25元，稅負(fù)率3.979%。

合理節(jié)稅

再者，我們考慮下其他特殊的情況。比如企業(yè)還有些沒(méi)開(kāi)票的收入，進(jìn)項(xiàng)80萬(wàn)當(dāng)中出現(xiàn)了一些需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的項(xiàng)目，或者是有些票據(jù)是不符合抵扣和入賬要求的，都會(huì)對(duì)最終的結(jié)果產(chǎn)生影響。

最后，涉及到的其他稅種當(dāng)中，也還可能有不同的情況。比如企業(yè)是小微企業(yè)，可以享受小型微利企業(yè)的優(yōu)惠。

對(duì)于企業(yè)的具體情況，老板可以做一些打算。

稅收

對(duì)于一般納稅人來(lái)說(shuō)，一年開(kāi)票100萬(wàn)，有多少是沒(méi)有開(kāi)票的收入呢?？梢运伎枷率遣皇菢I(yè)務(wù)暫時(shí)沒(méi)有起來(lái)，是繼續(xù)以一般納稅人的身份經(jīng)營(yíng)還是以小規(guī)模的身份來(lái)經(jīng)營(yíng)更好。