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(約克論壇綜述)根據CIBC最新報告，在未來10年內，加拿大50至75歲年齡段的人(嬰兒潮一代)預計將一共繼承7500億加元的遺產，加拿大 將迎來“史上最大規模的跨代財富轉讓”?，F在的華人也不像以前那樣忌諱死亡的話題，也有越來越多的人在世時就安排自己的身后事。在加拿大，人們過世后政府 會怎樣插手遺產管理與分配?在加拿大怎樣繼承遺產?下面小編就講解一下加拿大遺產方面的問題。

一、在加拿大，人去世后有幾件事必須要做：

I.找出遺囑執行人(通常在遺囑里指定)安排接手遺產處理事務，監管整個流程。

II. 2. 為未成年子女安排監護人。

III.安排葬禮(親屬或遺囑執行人先墊付)。

IV.列出去世人的遺產清單及債務清單。

V.為去世人報最后一次稅并交清稅款(所有沒有聯名的帳戶，沒有指定受益人的帳戶都視同賣出)，即需要按照市場價計算增殖稅，連同你當年的個人所得稅，一并計算 收入來交稅。

這會是一筆什么數目呢?假如你購買了一個投資物業，其買入價是50萬，人去世時市場價值100萬，增值了50萬，增值的50%算收入，即25 萬，如按46.41%的稅率，那么就要交約11.6萬的稅。你的家人或遺囑執行人必須先幫你把這個稅交了，這個物業的所有權才被解凍。

VI.尋找債權人，為去世人還清所有債務(包括房屋貸款，信用卡，公司生意債務等)。

VII.通知所有受益人到法庭，一起宣布遺囑。

VIII.去法庭交清 fee(遺產論證費)。加拿大與美國不一樣，目前沒有遺產稅，但加拿大有遺產論證費，每個省不一樣，安省前5萬是0.5%，后面是1.5%，如100萬沒 有貸款的房產要交1.45萬遺產論證費。而BC省是累進費率：2.5萬以下收208元，2.5到5萬，每1000元為6元(0.6%)。5萬以上部分，則 另外征收每1000元為14元(1.4%)。

. 憑已支付的遺產論證費付清證明解凍財產并將財產移到遺囑執行人名下。期間如有人反對，就會有遺產官司，一些遺囑大戰就發生在這個時候。

X.分配遺產。

二、遺產繼承方式有哪些

加拿大法律對繼承問題的規定并不統一，各省有各省的規定。

在加拿大通常來說有四大遺產繼承方式。

1.遺囑繼承(Will)

按照加拿大某些省的法律規定，被繼承人生前有遺囑的，按指定的繼承人繼承。在法院確定遺產管理后的半年以內，遺囑執行人將按遺囑分配遺產。

在 此期間，如果被繼承人的妻子和子女對遺囑有異議，有權向法院提請裁決。被繼承人的非正式結婚的妻子和非婚生子，只要是從死者去世之日起往前推算，與其在生 前有兩年以上的同居生活的妻子，或者是在死者去世之日起，其生前撫養過一年以上的子女，對遺囑也同樣有權向法院申訴，請求對此項遺產的繼承權利，無論是誰 主張繼承遺產，必須在法院許可遺產管理后六個月內提出，過期則不再受理。

死者生前無遺囑的，按法律規定繼承，繼承順序和分配辦法是：

一、被繼承人有遺孀而無子女的，全部由遺孀繼承。

二、被繼承人有遺孀和子女的，遺孀先在遺產凈值中分得二萬加元，余下部分再由遺孀與子女平均分配。遺產凈值不足二萬加元，便全部歸遺孀。

三、被繼承人無遺孀，無子女，由其父母繼承。被繼承人既無遺孀、子女，也無父母的，由死者的兄弟姐妹平均分配遺產，共同繼承。如兄弟姐妹中有死亡的，由其子女代位繼承，共同分得其父或母應繼承的那一份遺產。

2.信托()

信托是遺產規劃中一個常用手段。通過信托，受托人按照既定的信托目的進行拆產的管理和處分。

通常來說，信托有三大優勢。一，信托是有效的財務規劃工具。二，信托省有效地躲避第三方債券人索償。三，信托可以指定收益人，通過指定受益人轉移的財產不需 要經過遺產驗證程序。同時，通過指定受益人轉移的財產可以避免遺產分配時的各類官司訴訟。但是，信托也有兩方面的局限大家是需要留意的。一，門檻高，費用高。跟遺囑比起來，專業的信托公司收取的信托管理費是比較高的。同時信托公司通常都有一個特定數額的資本要求。二，信托一般年限為21年，也就是說在信托期內財產最后分配掉，費則就會被視同售出一樣進行納稅。

以下是四大長用的信托類型：

A. 生前信托( )委托人在生時設立這樣的信托關系，通過信托轉移資產給受益人。如果收益人年滿18歲，所有的利息收入，分紅和資本增值稅都可以由受益人繳。從而節省應繳稅。

B. 至我信托( Ego )是委托人在生時建立的信托關系。委托人在生時可以免稅將財產轉移到信托里。不過任何收益都將會繳納最高邊際稅率的稅額。該信托的最大特點是可以在委托人身故后分配資產給受益人，從而避免遺囑認證程序。

C. 配偶信托( )委托人可以在在生時或去世后間里的信托關系。一般該信托都是在委托人去世后建立。其主要特點是可以延遲幸存配偶的所得稅。如果該類型信托是在委托人去世后建立的話，幸存配偶可以在轉移的資產收入享有一定的資產減免。

D. 身后信托( )該信托只有在委托人去世后建立。這類型信托可以指定任何人作為受益人。同時，和配偶信托類似，將來的資產收益是可以在信托里面結算應繳稅，從而節省稅。

3.指定受益人繼承( )

通常來說，通過遺囑傳遞的財產都要先轉移到已故人的遺產，再通過遺產驗證，最后轉移到受益人手里。根據遺產的結構和規模，這個程序的耗時和當中涉及到的遺產驗證費用會對受益人造成利益損害。

但并不是所有人去世后留下的財產都需要被劃分為遺產。當已故人在生前對特定的財產指定了受益人的時候，這樣特定的財產就可以避免上述的遺產認證程序。顯而易 見，指定受益人繼承相對遺囑繼承能夠更好的將生前的財產轉移到受益人手里。其中，在我們生活中經常能接觸到的三大資產能夠通過指定收益人繼承：1.隔離基金()2. 注冊退休儲蓄賬號(RRSP)3.注冊退休收入賬號(RRIF)

· 隔離基金，作為常見的基金投資的一種形式，其中的一大特點就是資產繼承可以指定受益人。通過指定受益人，投資者在隔離基金的資產就不受債權人的追索同時隔 離基金的受益人可以直接獲得該項資產。如果投資者的主要目的是有效地進行資產傳遞的話，在隔離基金進行投資是一個很有效的手段。

· RRSP和RRIF是兩大加拿大人常用的退休儲蓄手段。所有在這兩個賬號進行的投資都能享有指定受益人的權利。但是這兩個賬號都有投放額度限制，投資者不能全依靠來達到指定受益人的繼承。

總結：通過指定受益人繼承財產是一個相對有效的財產繼承手段。但是能通過指定受益人繼承的財產相對有限。而且，一旦財產通過指定受益人繼承，投資者將會喪失對財產的控制權。

4.聯名持有( )

在 這種聯名方式下，每個資產的持有者一定是擁有這個資產的同等份額: 如果有2個持有者，每個人擁有50%的份額;如果有4個持有者，則每個人擁有25%的份額。如果其中一個資產持有者過世，他名下的這部分資產不會進入他的 遺產而留給他的繼承人(即使他在他的遺囑中寫明他的份額留給他指定的繼承人)，而是將會自動平均轉給活著的其他資產持有者。直到最后一個活著的資產持有者 過世時，整個資產才會留給他的指定繼承人。

聯名持有經常被用做配偶間持有物業，投資，銀行賬戶以及機動車等資產的方式。由于聯名持有讓生者 自動繼承死者名下的資產，那么當任何一方配偶過世時，資產都會以最簡單的方式傳交給另外一個在世的配偶。而且，因為用聯名持有方式持有的資產在一方先過世 后是不進入這個人的遺產的，所以還節省了遺產認證費。

除 了夫妻共同持有的房產和其它投資使用聯名持有的方式以外，它在父母和子女之間的運用也變得越來越普遍。你也許聽說過有些人將他們的子女加入為物業的聯名擁 有者的做法。這樣做的好處與上面提到的那個例子好處相同:其一，省掉了遺產鑒定費;其二，簡化了遺產的繼承程序?？墒牵斈阆牒湍愕淖优撁麚碛心愕馁Y產 時，你也需要注意以下這些問題：你可能會需要向稅務局繳納資本增值稅。舉例說：如果目前的房產是在你一個人名下，現在你想把你的兒子的名字也加上去，和他 以 聯名擁有這個物業。在稅務局看來，你是將你的物業的50%以市場價值處置掉了，這部分的增值部分的一半，需要計入你過戶那年的收入上稅。當 然，如果這個物業是你的主要住宅，就不會存在這個問題。

總結：當你的財產，尤其是不動產，例如房屋和汽車，需要轉移到受益人名下的時候，聯名持有是一個快捷和有效的手段。但是當你持有的物業是和非近親共同持有的時候，持有方式最好不是通過聯名持有，因為通過聯名持有的財產是會強制轉移到另一方的名下。

三、繼承遺產到底交不交稅

從理論上說，加拿大沒有遺產稅，也沒有死亡()稅、繼承稅()等，但這并不意味著遺產就能完整繼承。

加拿大與遺產處理有關的稅費主要有兩項，一項是死者最后一次繳納收入所得稅;一項是遺囑驗證稅。

所謂人生的“最后一次納稅”，就是指人生中最不可能避免的“死亡和稅收”同時發生的事情了。伊康財富管理公司稅務專家寇鴻久先生指出，當事人去世當年也要進行納稅的，會計師會對其名下的所有資產進行核對，然后按當年收入進行稅務申報。

如果積累了一定財富而又在生前又沒有進行合理轉移和規劃的話，這最后一次納稅所付出的財產也是相當可觀的。舉例說，如果某人有價值500萬的財產，如果在去世那一年都被認定為收入納稅的話，輪到子女繼承的話，就遠遠低于500萬了，甚至可能只有250萬。

而遺囑驗證稅(( fee, )是指立有遺囑的人一旦去世,其遺囑(will)擁有法律效力處理其遺產()。

雖然遺囑執行人()法律上有權根據 遺囑處理遺產，但當轉移資產如投資、房產時，通常需要對遺囑由法庭這一權威機構進行驗證( )。而驗證是要收取費用的。

據陳律師介紹，通常的標準是遺產在2.5萬元以上才收，每100萬元收1.4萬，200萬元2.8 萬，依次類推。這筆費用是在過世者最后一次納稅前扣除，之后才能進行所得稅的申報。

因此，盡管加拿大沒有明確的遺產稅，但有與處理遺產有關的稅收和費用及財產持有人過世后的最后一次收入申報。

四、贈與和遺產有何不同?

加拿大沒有贈與稅和遺產稅，而以“資本利得()”觀念課稅，在贈與或繼承資產時，請特別注意以下的事項。

贈 與：當贈與現金給他人，贈與人與受贈人都不用繳贈與稅。因為這筆現金當初已計入在贈與人的稅務所得，稅法認定是已經課過稅的(稅后)，因此不重復課稅。當 贈與資產()給他人時，贈與人就要繳稅，以贈與當時的資產的市場現值減去當初取得資產付出的金額，若有獲利(或虧損)，就要并入年度稅務申報 資本利得稅項中做為稅務收入(損失)的一部分。受贈人日后若處分該項資產時，就要以處分時的金額價值，減去受贈時的價值，申報資本利得或損失的稅項。

遺產：現金或保險金理賠，同樣地，繼承人繼承現金或保險金理賠，也沒有繳交所謂遺產稅的問題。

資產() ：在資產方面，若過世者留有遺囑，就依其遺囑辦理分配過戶移轉，但繼承者就要為過世者作死亡的稅務申報。過世者在過世前的收入(薪資利息等)，還有其資產 市值的利得計算( Upon )，此資產利得計算方式，與上述贈與部份相同。若繼承人為配偶，就可以不用計算所繼承部分的資產利得。但配偶在日后處分這資產時，就須以過世者 購入時的金額計算計算資本利得。

想幫孩子在加拿大買房？試試這6個tips

加拿大越來越高的房價不僅挑戰購房者的神經，也令很多本地父母擔心，自己的孩子長大后能否買得起房。根據英屬哥倫比亞大學的一項最新研究加拿大遺產繼承你知多少+幫孩子在加拿大買房的6個tips，千禧世代（年齡25-34歲之間）要想靠自己買房，要辛苦奮斗12年才能存夠首付！因此，越來越多的專家建議，只要財政狀況允許，加拿大的父母們應盡快給孩子攢錢買房（感覺和中國的父母越來越像）。加拿大電視臺5月2日采訪了多倫多的理財顧問 Lee 以及溫哥華的理財顧問 ，兩人為父母們提出6條建議：

一、購房流程和規范

加拿大政府規定，只要年滿19歲的留學生就允許在加拿大境內的金融機構申請房屋抵押貸款的。

留學生可以用自己的名義買房，也可以用父母的名義買。因為加拿大的法律規定，在律師見證下簽署 of (委托授權書)，外國人就可以授權加拿大境內的親戚或朋友代理完成房屋抵押貸款，并代理接收房產。

除此之外，地產交易中，父母還要幫留學生做好加拿大銀行賬戶的管理和安排。

支付買房訂金，通常為房屋總值的10%

產權交接之前的首付款余款，通常為除訂金外房屋總值的25%

確保孩子每個月的銀行賬戶上有足夠支付貸款本息的金額

二、充分利用免稅賬戶

如果想為房屋的首付款進行儲蓄，免稅儲蓄賬戶(TFSA，Tax Free )是一個非常理想的賬戶。

如果父母考慮幫孩子存點錢，注冊免稅儲蓄賬戶是最佳的選擇。學生或者剛畢業的學生并沒有很高的收入，但他們往往會在20-30歲的時候需要錢來支付教育、汽車、房貸首付等的支出，取款不會增加當年納稅額的TFSA的用途非常廣泛，而且要求更少，所以免稅儲蓄賬戶可以為父母為孩子提供的一個更為靈活的置業方案。

建議，給孩子攢錢的第一步從利用免稅儲蓄賬戶TFSA 開始。她說：“TFSA里的任何收益都不用上稅，完全由你掌握，并且這個賬戶是在你名下，你愿意給孩子多少就給多少。”

則建議父母用TFSA賬戶給自己退休存錢。她的觀點是，加拿大“嬰兒潮”一代人（1946年和1965年之間出生）現在都在50歲到65歲之間，應該用TFSA賬戶給自己存點養老錢。

“嬰兒潮”一代基本在數年前就購置了房屋，最近十幾年的房價猛漲令他們資產大增，大多數人已經還清了房貸，孩子也長大成人。很多“嬰兒潮”父母在孩子買房付首付時給予了大力支持。

三、進行聰明的房產投資

稱，很多房產升值的父母會用房產凈值再投資可增值的房產，好把這些房子留給孩子。在這種情況下，她建議投資一些維護費用低的房產，比如共管公寓或者鎮屋。

她解釋說，因為“嬰兒潮”一代面臨退休，支出越不穩定，對自己就越不利。買的好處是利于控制支出，因為與獨立屋相比，這種房產不需要過多的修理和維護費用。

此外，的價格也比獨立屋便宜，可以多付首付，降低每個月的還款數額。還提醒說，的租金也較高，尤其在多倫多和溫哥華這樣的大城市，不愁沒市場。

也同意投資房產能獲得巨大回報，尤其是在房價繼續攀升的情況下。但她提醒父母們要留意房產升值后的納稅情況。她說，如果父母決定未來把房子傳給孩子，其增值部分需要交稅。舉例來說，如果父母購買了一套20萬的，計劃在以后市值漲到40萬時把房子傳給孩子，這就會產生20萬的資本收益，其中大約一半（10萬）要按照父母的邊際稅率（ tax rate）去交稅。

建議孩子們利用貸款或是個人信貸額度（Line of ）來償還這種稅款。她還呼吁父母們教會孩子理財以及承擔相應的財政責任，而不只是把一套價值40萬的作為禮物給他們。

四、利用信托賬戶給孩子存錢

信托賬戶分非正式信托賬戶( In- )和正式的信托賬戶( In- )。在孩子成年后，非正式賬戶里的錢完稅后可以隨意使用，正式賬戶里的錢只能經過父母的同意后才能使用。

父母存入賬戶的錢在子女達到在其所在省規定的法定年齡前都不用交稅(BC省和安大略省均為19歲)。最重要的是，19歲到了之后，賬戶里的部分錢可使用分紅稅務方案以及補償金的方式減免稅負。

舉個例子：

小明的父母在小明很小的時候為他設立了一個信托賬戶，19歲之后該信托賬戶每月會向他支付$8000，其中$5000是源自加拿大本土企業的收入，$3000是源自境外企業的收入，涉及境外企業的$3000需要支付全額的稅負，然而涉及加拿大本土企業的$5000可使用分紅稅務方案以及補償金的方式減免稅負。

稱，該選擇絕大程度上取決于家庭的實際情況。就非正式信托賬戶（an in- ）而言，父母存入賬戶的錢在受益人（也就是子女）達到在其所在省規定的法定年齡前都不用交稅。但一旦孩子達到法定年齡，父母就失去了對賬戶里的錢的控制?！昂⒆觽兛梢匀∽咤X，隨意花在賭場，或者別的地方?！?/p>

如果選擇正式的信托賬戶（a in- ），父母可以正式指定賬戶里的錢作何用途以及何時可用。但提醒，正式的信托賬戶通常需要支付律師費和會計費，這些花費要考慮在內。

五、讓孩子學會理財

巴菲特曾經說：“我想給子女的金錢，是足以讓他們能夠一展抱負，而不是多到讓他們最后一事無成。”這句話不僅反映了巴菲特對待金錢的態度，而且蘊涵著他對兒女的期望和教導。其中的深意值得我們每一個人回味和思考。

在西方人眼中，在市場經濟和商品社會中，一個人的理財能力直接關系到他一生的事業和家庭幸福，在16歲之后，每個孩子都要學習使用一些金融工具和服務，19歲之后，讓孩子適當接觸股市是個不錯的選擇。

巴菲特從6歲開始儲蓄，到13歲的時候他積累了3000美元。然后他用這些錢購買了一只股票。并且年年堅持儲蓄和投資，幾十年如一日，巴菲特最終成了美國首富。

如今，很多人形成了只有房地產才能賺錢和讓資產增值的觀念。其實，父母應教會孩子在房市和股市進行多樣化投資。

表示，千禧世代對2008年全球金融危機和股市崩盤記憶猶新。相比下，這些年房產價格卻出現暴漲。因此，很多人形成了只有房地產才能賺錢和讓資產增值的觀念。她建議，父母應教會孩子在房市和股市進行多樣化投資。

比如，在孩子達到18歲后，父母可以引導他們接觸股市，給他們一些錢試著自己買股票?！安皇亲约旱腻X，你就有較高的風險承受能力了，體會一下看著錢在股市漲漲落落是什么感覺。”

六、推遲，幫孩子多存首付

這一條只適用于已經在加拿大有房的父母，想幫孩子買自住房的家庭。

，就是父母一輩買的獨立屋，等退休了，孩子也搬走了，各自成立了家庭，父母無力打理大屋，也沒必要住過大的房子，于是紛紛賣掉大房換小房，或者買個公寓，賣剩的錢可以拿來享受老年生活。

如果推遲這個過程，允許孩子繼續生活在父母的大房子里，這樣不僅可以節省孩子的租金，也能幫他們為未來買房存首付。

最重要的是，如果父母能在原來的房子里住得更久，房產會繼續增值，他們也可以為自己和孩子積攢更多的財產。

表示，很多老人歲數大后，開始對居所進行（指退休老人賣掉大房子，換成小房子，有的甚至賣房后全部提現享受生活）。如果推遲這個過程，允許孩子繼續生活在父母的大房子里，這樣不僅可以節省年輕一代的租金，也能幫他們為未來買房存首付。

也說，她的很多客戶都表示計劃在自己時幫孩子擁有他們自己的房子?！叭绻改敢淮茉谠瓉淼姆孔永镒〉酶茫慨a會繼續增值，他們實際上可以給孩子留下更多。”

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